¬ŅC√≥mo se declaran las ganancias de la bolsa o trading?

✅Cuando decidimos invertir en una cuenta de inversión gestionada en forex, siempre nos asaltan dudas de cómo se declaran las ganancias del trading ✅
¬ŅQu√© necesitas saber?

Cuando decidimos invertir en una cuenta de inversión gestionada en forex, o si tenemos una cuenta que gestionamos personalmente, siempre nos asaltan dudas de cómo se declaran las ganancias del trading.

En este artículo vamos a intentar orientar sobre este tema, dejando claro que siempre tendrás que consultar con un profesional en asuntos fiscales.

Cada pa√≠s tiene sus normas e impuestos. Incluso dentro de un pa√≠s como Espa√Īa, cada comunidad aut√≥noma tiene su normativa fiscal distinta del resto de comunidades. As√≠ por ejemplo en la comunidad foral de Navarra, no se paga lo mismo que en Canarias o Madrid.

Por lo tanto, este artículo solo debe de servirnos como orientación para hacernos una idea general de cómo tributan las ganancias patrimoniales en el trading de divisas. También sobre los impuestos sobre ganancias en bolsa.

Vamos a tratar este artículo en forma de preguntas y respuestas. No se trata de hacer una guía de cómo rellenar el formulario paso a paso de la declaración. Vamos a intentar resolver dudas frecuentes de carácter general.

Lo principal a la hora de declarar a hacienda, es hacer las cosas bien. Estar bien informados, sin hacer trampas pero sin pagar de más, depende mucho del profesional que nos asesore. Recomendamos encarecidamente buscarse un buen asesor que esté puesto en cómo se declaran las ganancias del trading.

Hay personas que tienen un trabajo en un pa√≠s, pero invierten en cuentas gestionadas fuera de su pa√≠s. Tambi√©n pueden tener un ETF y acciones en un broker americano y a su vez, realizar operaciones de CFDs en un broker asi√°tico. Toda su cartera tiene un rendimiento desigual, con ganancias y p√©rdidas y operaciones cortas y largas… un caos si quiere hacer una declaraci√≥n por √©l mismo en Espa√Īa por ejemplo.

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Seg√ļn la legislaci√≥n espa√Īola, toda persona que realice o invierta en una actividad que le genere plusval√≠as o minusvalias, est√° obligada a declarar.

El IRPF es el acr√≥nimo del Impuesto sobre la Renta de las Personas F√≠sicas. Este impuesto grava nuestra renta en Espa√Īa de manera progresiva.

Al decir que el impuesto es progresivo, queremos decir que dependiendo de nuestra renta, vamos a pagar m√°s o menos. A mayor ganancia, mayor porcentaje de impuestos tienes que pagar.

El impuesto sobre las ganancias en bolsa, se paga en el pa√≠s donde somos residentes fiscales. Da igual que la ganancia se obtuviese fuera de Espa√Īa. Si tenemos nuestra residencia fiscal en una comunidad aut√≥noma espa√Īola, tenemos que pagar los impuestos en dicha comunidad, aunque obtuvi√©semos ganancias en Argentina. En el caso espa√Īol, como comentamos arriba, cada comunidad aut√≥noma tiene sus normas.

ūüíįRendimientos del ahorro

El trading se considera ahorro. Dentro del ahorro, hay dos clasificaciones a la hora de tributar, que tenemos que distinguir.

  • ‚úÖGanancias o p√©rdidas patrimoniales. Este tipo de ganancias o p√©rdidas, se obtienen cuando vendemos o cerramos una inversi√≥n. Es decir, que si he invertido 10 mil euros y cuando he cerrado la inversi√≥n tengo 15 mil euros, obtengo una plusval√≠a de 5000‚ā¨ que tengo que declarar como ganancia patrimonial.
  • ‚úÖRendimiento del capital Mobiliario. En este grupo metemos a los intereses que nos devenga una cuenta de ahorros. Tambi√©n entran los dividendos que hemos obtenido por unas acciones que mantenemos en cartera, por poner algunos ejemplos. Son rendimientos de activos que tenemos en cartera y que nos producen unas ganancias independientes al valor del activo.

Los dos apartados, tenemos que sumarlos o restarlos, dependiendo de si son ganancias o pérdidas. Con esto, obtenemos la Base Imponible del Ahorro.

Como habíamos dicho anteriormente, dependiendo de la ganancia, hay que declararlo de forma progresiva. Es decir, que si la suma total nos da 10 mil euros positivo, los primeros 6 mil euros tributan a un 19%, y el resto al 21%... a mayor ganancia, el porcentaje va aumentando.

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Si estamos trabajando con un broker fuera de nuestro país de residencia fiscal, en ocasiones podemos encontrarnos que nos hacen una retención. Esto suele suceder con brokers de acciones sobre todo, ya que brokers que operan con CFDs, nunca hemos tenido el conocimiento de que realicen este tipo de retenciones, al tratarse de productos derivados, por lo general.

En caso de que nuestro broker aplique alg√ļn tipo de retenci√≥n sobre el capital total, debemos de informarnos si existe un tratado de doble imposici√≥n, entre nuestro pa√≠s de residencia fiscal, y el pa√≠s donde se encuentre el broker.

Esto se hace para no tener que pagar dos veces, en caso de que el broker aplique una retenci√≥n. Normalmente puedes deducirlo del impuesto que te toca pagar en Espa√Īa.

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El modelo 720, fue aprobado en 2012 por el gobierno espa√Īol, para luchar contra el fraude fiscal. Se trata de una declaraci√≥n informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

Esto quiere decir, que si tenemos inversiones en el extranjero pero no hemos cerrado la inversi√≥n, y por lo tanto no hemos realizado una plusval√≠a o p√©rdida, a√ļn as√≠, debemos de INFORMAR a Hacienda, en caso de que el total de nuestras inversiones superen los 50 mil euros.

Toda persona f√≠sica o jur√≠dica residente en territorio espa√Īol que supere los 50 mil euros en el total de suma de bienes, est√°n obligados a presentar el formulario o modelo 720 ante la agencia tributaria espa√Īola.

Si nuestra inversión o suma total de bienes no llega a esta cantidad a 31 de diciembre, no tenemos obligación de informar.

Una cosa es estar exento de presentar el modelo 720, y otra cosa es estar exento de declarar las operaciones.

ūüĒćC√≥mo tributar distintos productos de inversi√≥n

‚úÖ¬ŅC√≥mo tributan los CFDs en acciones, √≠ndices o forex?

Al ser operaciones que se abren y se cierran obteniendo una ganancia o pérdida patrimonial, hay que declararlo como Ganancias o Pérdidas Patrimoniales.

‚úÖ¬ŅC√≥mo tributan las acciones de bolsa o los ETFs o los fondos de inversi√≥n?

Al igual que un CFDs sobre acciones, tenemos que tributar la ganancia o pérdida patrimonial en la base imponible del ahorro.

‚úÖ¬ŅC√≥mo tributan las opciones binarias, opciones americanas, futuros o warrants?

Exactamente igual que todos los productos que nos generan un incremento o disminución de nuestro patrimonio. Tributan como ganancia o pérdida patrimonial, que se incorpora a la base imponible del ahorro.

‚úÖ¬ŅC√≥mo tributan los intereses, dividendos o la renta fija?

Al igual que las letras, bonos, obligaciones o las participaciones en beneficios sobre empresas, todo estos ingresos, tributan como rendimientos del capital mobiliario.

‚úÖ¬ŅDebo pagar impuestos por las cryptomonedas?

Las cryptodivisas, al ser un producto relativamente nuevo y que a priori nos puede parecer que carece de una regulación clara y definida, realmente constituyen un incremento o disminución de nuestro patrimonio. Como todo patrimonio, debe de ser declarado a hacienda.

‚úÖ¬ŅQu√© es el m√©todo FIFO en contabilidad?

FIFO (first in first out). Es el m√©todo que aplica la Agencia Tributaria, y que tiene en cuenta para valorar la ganancia o p√©rdida patrimonial, el precio de las acciones que se compraron en primer lugar. Esto aplica cuando hemos comprado acciones en distintos periodos o distintos brokers. Por ejemplo, si compramos 100 acciones a 10‚ā¨ y despu√©s compramos otra vez 100 acciones de la misma compa√Ī√≠a a 12‚ā¨ y resulta que vendemos 100 acciones a 13‚ā¨, se aplica el m√©todo FIFO. Tenemos que declarar que hemos vendido las 100 primeras acciones que costaron 10‚ā¨ y nos han rentado 3‚ā¨ por acci√≥n. Aunque sigamos manteniendo 100 acciones que se compraron a 12‚ā¨.

ūüÜēC√≥mo declarar las operaciones de trading o bolsa.

Cualquier persona que tenga una cuenta gestionada o se dedique a hacer operaciones, se encontrar√° a final de a√Īo con cientos o miles de operaciones de compra y venta de activos.

El programa que la Agencia Tributaria pone a nuestra disposición, no deja incluir más de 48 operaciones.

Para declarar todas las operaciones en un c√≥mputo global, la Agencia Tributaria pone a disposici√≥n del contribuyente el m√©todo FIFO. Este m√©todo nos dice que hagamos un c√°lculo entre el total de precio de compra y el total de precio de venta. Con este m√©todo, podemos poner en el Programa Padre una √ļnica operaci√≥n, que nos dar√° el resultado total.

En caso de que tuvi√©semos alguna inspecci√≥n, siempre tendremos la posibilidad de descargar todas las operaciones en alg√ļn archivo excel o en formato pdf. Dentro del broker que usemos, seguramente tengan una opci√≥n de descarga de reporte, ya sea a trav√©s de la plataforma MetaTrader, o de alguna plataforma del broker.

ūüďąAcciones de bolsa en la declaraci√≥n de la renta 2021: Impuestos sobre ganancias en bolsa.

Como estamos recibiendo muchas consultas sobre este tema, vamos a poner aquí algunas aclaraciones sobre las mismas. Volvemos a insistir de que un buen asesor fiscal, debe de asesorarte en este tema, ya que nosotros no somos asesores fiscales.

  • Las acciones de bolsa se declaran el a√Īo que se venden. Es igual que se compraran 3 a√Īos antes o el mismo a√Īo.
  • Tenemos que aplicar el m√©todo FIFO. Es el m√©todo que aplica la Agencia Tributaria, y que tiene en cuenta para valorar la ganancia o p√©rdida patrimonial, el precio de las acciones que se compraron en primer lugar
  • Las minusval√≠as o p√©rdidas, se compensan con las plusval√≠as durante 4 a√Īos a contar desde el a√Īo que se generaron.
  • Las comisiones se incluyen:
    • Se suman a la compra
    • Se restan en la venta

ūüďäDiez consejos para hacer la declaraci√≥n de la renta 2021

  • Si hemos declarado en los a√Īos anteriores, es interesante tener a mano las declaraciones de los √ļltimos 5 a√Īos. Las p√©rdidas y ganancias patrimoniales provenientes de inversiones, se pueden compensar durante 5 a√Īos.
  • Aunque a todo contribuyente no le env√≠an el borrador de hacienda, en caso de recibirlo, tenemos que revisarlo. En el borrador de hacienda, por lo general no nos aparece las inversiones que hemos realizado en brokers fuera de nuestro pa√≠s de residencia fiscal.
  • Si hemos recibido el borrador de la declaraci√≥n de la renta y no aparecen activos financieros que tenemos en el extranjero, hay que preguntar a nuestro asesor fiscal, si deben incluirse (no todos los productos financieros se incluyen si no se han cerrado las posiciones). Enviar el borrador incompleto, aunque nos lo env√≠e el mismo gobierno, podr√≠a acarrearnos sanciones.
  • Si por nuestro trabajo hemos recibido dietas libres de impuestos, es posible que la AEAT, nos reclame justificantes de esos gastos (comidas, alojamiento, transporte…). Debemos de conservarlos por si nos toca una inspecci√≥n.
  • Los inmuebles alquilados, tambi√©n deben de incluirse como ingresos. En ocasiones, el propietario de un inmueble no declara las ganancias obtenidas por el alquiler, y cuando el inquilino lo declara, puede ocasionar problemas si revisan las declaraciones del inquilino y propietario.
  • Los empresarios con empresas de reducida dimensi√≥n, se pueden deducir el 5% de los rendimientos netos. Para ello, tienen que reinvertirlo en la empresa.
  • Recuerda que las ayudas o subvenciones, tambi√©n son necesarias meterlas como incremento del patrimonio.
  • Antes de enviar la declaraci√≥n, en caso de estar casados, podemos revisar si nos compensa m√°s hacer la declaraci√≥n por separado, o en conjunto. A veces, nos podemos ahorrar un buen pellizco econ√≥mico.
  • No dejes la declaraci√≥n para √ļltima hora. Los primeros, suelen recibir el dinero r√°pido, si les corresponde devoluci√≥n.
  • Nuestro asesor fiscal, podr√° indicarnos sobre las opciones que tenemos para deducirnos impuestos. Planes de pensiones, aportaciones a ONGs…

‚ĀČÔłŹ Impuestos financieros en Argentina 2021

Aunque el art√≠culo estaba enfocado a la fiscalidad espa√Īola, hemos creado un apartado resumen de las principales novedades fiscales en Argentina. El principal motivo, es que el art√≠culo est√° siendo visionado por numerosos argentinos, que nos consultan sobre fiscalidad.

Volvemos a repetir, que este art√≠culo puede contener errores, ya que no somos asesores fiscales internacionales. La √ļltima palabra la debe tener siempre nuestro asesor fiscal de confianza.

La ley de “superpoderes” 27541 (23/12/2019) incluye la derogaci√≥n (parcial) al impuesto cedular a la renta financiera. Podr√≠a decirse que es el √ļnico punto a favor del contribuyente argentino.

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Administraci√≥n Federal de Ingresos P√ļblicos (AFIP)

Puntos clave a tener en cuenta:

  • ‚úÖ Los intereses (en pesos o d√≥lares), de t√≠tulos p√ļblicos y obligaciones negociables, estar√°n exentos. Tambi√©n est√°n exentos los intereses generados por fideicomisos financieros, as√≠ como fondos comunes de inversi√≥n.
  • ‚úÖ El resultado de la venta de los activos del punto anterior, tambi√©n estar√°n exentos del pago de impuestos.
  • ‚úÖ El impuesto cedular se mantiene en los dividendos (sujetos a una retenci√≥n del 7%). Tambi√©n se mantiene dicho impuesto a el resultado de la venta de ADR, as√≠ como acciones y participaciones que no cotizan en Bolsa. Los fondos comunes de inversi√≥n cerrados, tambi√©n tienen que tributar en el impuesto cedular.
  • ‚úÖ La venta de monedas digitales (Criptodivisas), tambi√©n mantiene el impuesto cedular. Por otro lado, contin√ļa vigente el gravamen para la venta de inmuebles comprados desde el 1/1/18. Las tasas vigentes: 5% para las colocaciones en pesos y 15% para las efectuadas en moneda extranjera.
  • ‚úÖ Los dividendos obtenidos por inversiones en el extranjero, se gravan con la escala que llega al 35%. As√≠ mismo, para los intereses de dep√≥sitos en el extranjero. La venta de acciones CEDEAR, y los fondos comunes extranjeros, son gravados al 15%. Para los fondos extranjeros que no aplican dividendo, no hay tributo, aunque debemos tributar por las ganancias del mismo a un 15%.
  • ‚úÖ Bonos cup√≥n cero. Se mantienen las reglas conocidas, si se adquirieron con un descuento superior al 10%, debe devengarse el inter√©s impl√≠cito en el per√≠odo respectivo y gravarse con la escala hasta el 35%. El resultado de su venta, estar√° sujeto al 15%.

ūüĎĀÔłŹ‚Äćūüó®ÔłŹ¬ŅC√≥mo declarar en Colombia el trading?

Si operas con acciones, forex u otros instrumentos financieros en Colombia, debes declarar tu actividad del trading. Para ellos debemos rellenar el Formulario 210, para la declaración de la renta.

Este formulario lo podr√°s encontrar en la p√°gina de la DIAN (www.dian.gov.co)

ūüĒĘResumiendo. Recomendaciones finales.

Cada a√Īo, cuando se acerca la hora de tener que hacer la declaraci√≥n de impuestos, es cuando surgen la mayor√≠a de dudas.

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Por experiencias vividas con otros inversores que han consultado a distintos asesores, es frecuente que ni en la misma Agencia Tributaria, se aclaren a la hora de cómo tributar ganancias o pérdidas de productos derivados financieros como son los CFDs sobre el mercado forex.

Toda este artículo está sacado de opiniones de terceras personas, recabadas de distintas fuentes por internet. Por lo tanto, debe considerar preguntar a su asesor fiscal de confianza, y en caso de que no sepa muy bien cómo declarar sus ganancias en una cuenta Pamm o una cuenta MAM, siempre podrá recomendarle a otro profesional especializado.

Por lo general, en el borrador de Hacienda que reciben muchos contribuyentes, no aparecen las operaciones realizadas en brokers fuera de nuestro país de residencia. Los brokers tampoco dan información a todos los países de las operaciones que sus clientes realizan dentro del broker, a menos que tengan una notificación de la agencia tributaria del país en cuestión.

No declarar las inversiones en bolsa porque no aparezca en el borrador de hacienda, es algo opcional y personal de cada persona. Esto a fin de cuentas se considera un delito fiscal, y como tal, está sujeto a multas e incluso penas de cárcel, dependiendo el país y la cuantía.

El art√≠culo est√° orientado para inversores espa√Īoles, por ser el caso que mejor conocemos. En Quantgemfx, tenemos clientes de M√©xico, Colombia, Bolivia, Per√ļ, El Salvador, Chile, Uruguay, Venezuela, Panam√°, Brasil… pr√°cticamente toda Latinoam√©rica tiene representaci√≥n en alguna de nuestras cuentas. Como no podemos conocer la particular situaci√≥n de los impuestos en cada pa√≠s, recomendamos que cada inversor se informe de su caso particular.

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La información en estas páginas contiene declaraciones a futuro que implican riesgos e incertidumbres. Los mercados e instrumentos perfilados en esta página son sólo para fines informativos y no deben de ninguna manera aparecer como una recomendación para comprar o vender estos valores. Usted debe hacer su propia investigación minuciosa antes de tomar cualquier decisión de inversión. QuantGemFX no garantiza de ninguna manera que esta información esté libre de errores, o incorrecciones materiales. Tampoco garantiza que esta información sea de naturaleza oportuna. Invertir en Forex implica un gran riesgo, incluyendo la pérdida de toda o parte de su inversión, así como angustia emocional. Todos los riesgos, pérdidas y costos asociados con la inversión, incluyendo la pérdida total del capital, son su responsabilidad.

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