El trading es una actividad cada vez más popular entre inversores de todo el mundo, incluidos los países de habla hispana. Ya sea que operes en forex, criptomonedas, acciones o futuros, comprender cómo declarar las ganancias e impuestos del trading es esencial para cumplir con las normativas fiscales de tu país y evitar sanciones. Esta guía, dividida en varias partes, te explicará paso a paso cómo hacerlo en diferentes países de habla hispana, además de brindarte consejos prácticos, ejemplos y advertencias clave.
¿Qué se Considera una Ganancia en Trading?
Las ganancias en trading son los beneficios obtenidos por la compraventa de instrumentos financieros, como divisas, acciones, criptomonedas, ETFs, opciones o futuros. Estas ganancias se calculan restando los costos (precio de compra y comisiones) del precio de venta.
Ejemplo Práctico:
- Compra: 10 acciones a $50 cada una = $500
- Venta: 10 acciones a $60 cada una = $600
- Ganancia Bruta: $600 – $500 = $100
- Comisiones: $10
- Ganancia Neta: $100 – $10 = $90
Este mismo principio aplica para otros instrumentos financieros, incluidos CFDs, criptomonedas o ETFs.
¿Cómo Tributan las Ganancias en Bolsa y Trading?
La forma en que tributan las ganancias del trading depende del país de residencia fiscal. Generalmente, estas ganancias se consideran rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales y están sujetas a impuestos progresivos.
Tributación en España
En España, las ganancias patrimoniales tributan en la base imponible del ahorro con los siguientes tramos:
- Hasta 6,000 €: 19%
- De 6,001 € a 50,000 €: 21%
- De 50,001 € a 200,000 €: 23%
- Más de 200,000 €: 27%
El método FIFO (First In, First Out) se utiliza para determinar qué acciones fueron vendidas primero cuando hay compras en diferentes fechas o precios.
Ejemplo del Método FIFO:
Si compraste 100 acciones de una empresa a $10 y luego otras 100 a $12, pero vendes 100 acciones a $13, el método FIFO indica que las primeras acciones vendidas serán las adquiridas a $10. Tu ganancia será:
- (Precio de venta – Precio de compra) x Número de acciones = ($13 – $10) x 100 = $300
Tributación en Latinoamérica
México
- Las ganancias tributan como ingresos por enajenación de bienes.
- Retención inicial del 10% por parte del broker.
- Debes incluirlas en tu declaración anual a través del portal del SAT.
Argentina
- Las tasas oscilan entre el 5% y el 15% dependiendo del activo y la residencia fiscal.
- Dividendos de acciones no cotizadas están sujetos a retenciones del 7%.
- Las criptomonedas tributan como ganancias de capital.
Chile
- Impuesto sobre la renta según la duración de la operación (corto o largo plazo).
- Diferenciación entre ganancias habituales y no habituales.
Es recomendable consultar con un asesor fiscal en cada país para cumplir correctamente con las normativas.
Enlaces sobre Regulaciones y Declaración de Impuestos por País
- España:
- México:
- Argentina:
- Colombia:
- Chile:
Productos de Inversión y su Tributación
1. CFDs (Contratos por Diferencia)
- Las ganancias o pérdidas tributan como patrimoniales.
- Se suman a la base imponible del ahorro.
2. Acciones y ETFs
- Se tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales al vender.
- Los dividendos se consideran rendimientos del capital mobiliario.
3. Opciones y Futuros
- Tributación similar a los CFDs, dependiendo de la ganancia patrimonial.
4. Criptomonedas
- Tributan como incrementos o disminuciones de patrimonio.
- El método FIFO también aplica para criptodivisas.
Ejemplo Criptomonedas:
Si compraste 2 BTC a $30,000 cada uno y luego vendes 1 BTC a $50,000, la ganancia será:
- (Precio de venta – Precio de compra) x Número de criptomonedas vendidas = ($50,000 – $30,000) x 1 = $20,000
En esta segunda parte de la guía, abordaremos las deducciones fiscales permitidas, la documentación necesaria y los mejores consejos para reducir la carga tributaria al declarar las ganancias del trading.
Deducciones y Costos Permitidos
Al declarar las ganancias obtenidas en el trading, es fundamental aprovechar las deducciones fiscales que pueden reducir tu carga tributaria. Estas deducciones varían según el país, pero a menudo incluyen:
1. Comisiones Pagadas al Broker
Las tarifas cobradas por los brokers para ejecutar operaciones son deducibles en la mayoría de los países. Estas comisiones deben restarse del total de las ganancias obtenidas antes de calcular los impuestos.
Ejemplo:
- Ganancia bruta: $2,000
- Comisiones del broker: $200
- Ganancia neta sujeta a impuestos: $1,800
2. Intereses sobre Préstamos Usados para Invertir
Si solicitaste un préstamo para invertir en instrumentos financieros, los intereses pagados también pueden ser deducibles.
Nota: Es necesario conservar documentos que demuestren que el préstamo se destinó exclusivamente a actividades de inversión.
3. Pérdidas en Otras Operaciones
En muchos países, las pérdidas generadas por inversiones pueden compensarse con las ganancias obtenidas en el mismo ejercicio fiscal o en años posteriores.
Ejemplo:
- Ganancia total: $5,000
- Pérdidas acumuladas: $2,000
- Ganancia neta sujeta a impuestos: $3,000
4. Gastos Administrativos
Cualquier gasto relacionado con la gestión de tus inversiones, como suscripciones a plataformas financieras o asesores fiscales, también puede ser deducible.
Enlaces Informativos y Educativos
- Guías Generales sobre Trading:
- Tributación Internacional y Modelos Fiscales:
Enlaces sobre Leyes y Regulaciones Globales
- Criptomonedas y Regulación:
- Trading Internacional:
Documentación Necesaria para Declarar
La presentación de impuestos requiere una documentación precisa y completa. Los documentos comunes incluyen:
1. Extractos de Cuenta
Emitidos por los brokers, estos extractos deben detallar todas las operaciones realizadas, incluidas las fechas, los montos y las comisiones aplicadas.
2. Comprobantes de Compra y Venta
Los comprobantes de transacciones realizadas son esenciales para respaldar las cifras declaradas en tu informe fiscal.
3. Certificados de Retención
Algunos brokers retienen un porcentaje de las ganancias para impuestos. Este certificado es necesario para evitar la doble tributación.
4. Reportes Fiscales
En plataformas como MetaTrader o similares, es posible descargar reportes que consolidan todas las operaciones realizadas durante el año fiscal.
5. Cálculos del Método FIFO
Si operas con acciones o criptomonedas, es importante contar con el registro detallado que respalde el uso del método FIFO (First In, First Out) para calcular las ganancias y pérdidas patrimoniales.
Consejos para Reducir la Carga Fiscal
Reducir la carga tributaria no solo es posible, sino también completamente legal si aprovechas las oportunidades que ofrece el sistema fiscal de tu país. A continuación, te damos los mejores consejos:
1. Compensación de Pérdidas
Si has tenido pérdidas en años anteriores, consulta las normativas locales para saber cuántos años puedes arrastrarlas. En muchos países, estas pueden compensar ganancias futuras hasta por 4 o 5 años.
2. Planifica tus Operaciones de Venta
Vender activos antes del cierre del ejercicio fiscal puede ayudarte a aprovechar tramos impositivos más bajos o compensar pérdidas.
Ejemplo: Si ya alcanzaste un tramo fiscal alto, puedes esperar al próximo ejercicio para vender activos y evitar pagar impuestos más altos este año.
3. Consulta con un Asesor Fiscal
Un experto en fiscalidad puede ayudarte a identificar deducciones adicionales y evitar errores comunes que puedan generar sanciones.
4. Mantente Actualizado
Las leyes fiscales cambian constantemente. Asegúrate de estar al día con las últimas normativas en tu país.
5. Usa Herramientas Digitales
Existen plataformas que automatizan el cálculo de ganancias y pérdidas, como CoinTracking para criptomonedas o software de brokers avanzados que generan reportes listos para declarar.
En la tercera y última parte de esta guía, nos centraremos en los errores comunes al declarar, advertencias importantes sobre penalizaciones y un extenso apartado de preguntas frecuentes que abordará dudas clave para traders en diferentes situaciones.
Errores Comunes al Declarar Ganancias del Trading
Evitar errores al declarar tus ganancias es crucial para evitar sanciones y optimizar tu carga fiscal. A continuación, destacamos los errores más frecuentes:
1. No Llevar un Registro Detallado
Uno de los mayores problemas que enfrentan los traders es la falta de organización en el registro de sus operaciones. Esto incluye fechas, montos, comisiones y ganancias o pérdidas individuales.
Solución: Utiliza herramientas digitales como hojas de cálculo o software especializados que generen reportes automáticos.
2. Ignorar las Operaciones en Brokers Extranjeros
Muchos traders no declaran operaciones realizadas en brokers internacionales, pensando que están exentas de impuestos. En la mayoría de los países, esto es incorrecto.
Nota: En España, por ejemplo, el Modelo 720 obliga a declarar activos en el extranjero si superan ciertos límites.
3. Confundir los Tipos de Ganancias
Mezclar ganancias patrimoniales (por venta de activos) con rendimientos del capital mobiliario (como dividendos o intereses) es un error común que puede derivar en cálculos incorrectos de impuestos.
Solución: Clasifica correctamente cada tipo de ingreso antes de incluirlo en tu declaración.
4. No Aprovechar las Deducciones Disponibles
Muchos traders desconocen que pueden deducir comisiones, pérdidas y otros costos relacionados con la actividad.
Consejo: Consulta con un asesor fiscal para asegurarte de aprovechar todas las deducciones legales.
5. Declarar Fuera de Plazo
Presentar la declaración tarde puede resultar en multas e intereses adicionales.
Ejemplo: En países como Argentina y México, las multas por retraso pueden ser significativas.
Advertencias y Penalizaciones
1. Sanciones por Declaración Incorrecta
Errores en la declaración de ganancias del trading pueden ser interpretados como fraude fiscal en algunos países. Esto incluye no declarar ingresos o reportar cantidades incorrectas.
Multas en España: Las sanciones por no declarar activos pueden superar el 150% de las cantidades no declaradas.
2. Obligaciones Adicionales para Activos Extranjeros
Si operas con brokers internacionales, algunos países requieren declarar estos activos por separado. El no cumplimiento puede acarrear fuertes sanciones.
Ejemplo: En España, el Modelo 720 es obligatorio para declarar activos extranjeros que superen los 50,000 €.
3. Criptomonedas y Fiscalidad
La falta de regulación clara en algunos países lleva a muchos traders de criptomonedas a omitir su declaración, pero esto no los exime de sus obligaciones fiscales.
Nota: En países como Argentina, España y México, las criptomonedas están sujetas a tributación como ganancias patrimoniales.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
Tributación General
- ¿Es obligatorio declarar las ganancias del trading?
Sí, en la mayoría de los países, las ganancias obtenidas por trading deben declararse como parte de los ingresos anuales. - ¿Qué pasa si no declaro mis ganancias?
Podrías enfrentarte a multas, sanciones e incluso acciones legales dependiendo del país. Por ejemplo, en España, no declarar puede considerarse delito fiscal si supera ciertos montos. - ¿Las criptomonedas están sujetas a impuestos?
Sí, en la mayoría de los países, las ganancias obtenidas por criptomonedas deben declararse como incrementos patrimoniales. - ¿Cómo se calculan las ganancias si opero con varios brokers?
Debes consolidar todas las operaciones realizadas, independientemente del broker, y calcular las ganancias netas totales.
Sobre Deducciones
- ¿Qué gastos puedo deducir como trader?
Comisiones de broker, intereses de préstamos, suscripciones a plataformas de inversión y gastos administrativos relacionados con tu actividad de trading. - ¿Las pérdidas pueden compensar ganancias futuras?
Sí, en muchos países puedes arrastrar pérdidas de ejercicios anteriores para compensar ganancias futuras durante 4 o 5 años.
Normativas Internacionales
- ¿Qué es el Modelo 720 en España?
Es una obligación fiscal para declarar activos en el extranjero que superen los 50,000 €. No cumplir con esta obligación puede generar sanciones significativas. - ¿Cómo declaro ingresos de brokers internacionales?
Debes incluirlos como parte de tu declaración general de ingresos. En algunos casos, también debes presentar formularios adicionales. - ¿Las criptomonedas almacenadas en exchanges extranjeros deben declararse?
Sí, en países como España, estas se consideran activos en el extranjero y deben incluirse en el Modelo 720 si superan los límites establecidos.
Consejos Prácticos
- ¿Qué herramientas puedo usar para organizar mis declaraciones?
Plataformas como CoinTracking, Koinly y reportes de brokers como MetaTrader te ayudan a consolidar todas las operaciones. - ¿Cuándo es el mejor momento para declarar?
Siempre declara dentro del plazo fiscal establecido en tu país para evitar multas. Anticiparte al cierre fiscal puede ayudarte a planificar mejor. - ¿Es necesario contratar un asesor fiscal?
No es obligatorio, pero es altamente recomendable si operas con varios activos, brokers internacionales o tienes ingresos significativos.
Esta guía ha cubierto los aspectos clave para declarar las ganancias e impuestos del trading. Recuerda que cada país tiene normativas específicas, por lo que es esencial mantenerse informado y contar con asesoría fiscal profesional.
Cada país tiene sus normas e impuestos. Incluso dentro de un país como España, cada comunidad autónoma tiene su normativa fiscal distinta del resto de comunidades. Así por ejemplo en la comunidad foral de Navarra, no se paga lo mismo que en Canarias o Madrid.
Por lo tanto, este artículo solo debe de servirnos como orientación para hacernos una idea general de cómo tributan las ganancias patrimoniales en el trading de divisas. También sobre los impuestos sobre ganancias en bolsa.
EL ARTÍCULO ORIGINAL ERA MÁS AMPLIO PERO LO HEMOS QUERIDO RESUMIR CON LO ESCRITO HASTA AQUÍ. A CONTINUACIÓN PUEDE SEGUIR LEYENDO EL ARTÍCULO AMPLIADO.
- ¿Quién tiene que declarar al hacer trading?
- Tratado de Doble Imposición
- Modelo 720 - ¿Debes Presentarlo?
Según la legislación española, toda persona que realice o invierta en una actividad que le genere plusvalías o minusvalias, está obligada a declarar.
El IRPF es el acrónimo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este impuesto grava nuestra renta en España de manera progresiva.
Al decir que el impuesto es progresivo, queremos decir que dependiendo de nuestra renta, vamos a pagar más o menos. A mayor ganancia, mayor porcentaje de impuestos tienes que pagar.
El impuesto sobre las ganancias en bolsa, se paga en el país donde somos residentes fiscales. Da igual que la ganancia se obtuviese fuera de España. Si tenemos nuestra residencia fiscal en una comunidad autónoma española, tenemos que pagar los impuestos en dicha comunidad, aunque obtuviésemos ganancias en Argentina. En el caso español, como comentamos arriba, cada comunidad autónoma tiene sus normas.
💰Rendimientos del ahorro
El trading se considera ahorro. Dentro del ahorro, hay dos clasificaciones a la hora de tributar, que tenemos que distinguir.
- ✅Ganancias o pérdidas patrimoniales. Este tipo de ganancias o pérdidas, se obtienen cuando vendemos o cerramos una inversión. Es decir, que si he invertido 10 mil euros y cuando he cerrado la inversión tengo 15 mil euros, obtengo una plusvalía de 5000€ que tengo que declarar como ganancia patrimonial.
- ✅Rendimiento del capital Mobiliario. En este grupo metemos a los intereses que nos devenga una cuenta de ahorros. También entran los dividendos que hemos obtenido por unas acciones que mantenemos en cartera, por poner algunos ejemplos. Son rendimientos de activos que tenemos en cartera y que nos producen unas ganancias independientes al valor del activo.
Los dos apartados, tenemos que sumarlos o restarlos, dependiendo de si son ganancias o pérdidas. Con esto, obtenemos la Base Imponible del Ahorro.
Como habíamos dicho anteriormente, dependiendo de la ganancia, hay que declararlo de forma progresiva. Es decir, que si la suma total nos da 10 mil euros positivo, los primeros 6 mil euros tributan a un 19%, y el resto al 21%... a mayor ganancia, el porcentaje va aumentando.
Si estamos trabajando con un broker fuera de nuestro país de residencia fiscal, en ocasiones podemos encontrarnos que nos hacen una retención. Esto suele suceder con brokers de acciones sobre todo, ya que brokers que operan con CFDs, nunca hemos tenido el conocimiento de que realicen este tipo de retenciones, al tratarse de productos derivados, por lo general.
En caso de que nuestro broker aplique algún tipo de retención sobre el capital total, debemos de informarnos si existe un tratado de doble imposición, entre nuestro país de residencia fiscal, y el país donde se encuentre el broker.
Esto se hace para no tener que pagar dos veces, en caso de que el broker aplique una retención. Normalmente puedes deducirlo del impuesto que te toca pagar en España.
El modelo 720, fue aprobado en 2012 por el gobierno español, para luchar contra el fraude fiscal. Se trata de una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
Esto quiere decir, que si tenemos inversiones en el extranjero pero no hemos cerrado la inversión, y por lo tanto no hemos realizado una plusvalía o pérdida, aún así, debemos de INFORMAR a Hacienda, en caso de que el total de nuestras inversiones superen los 50 mil euros.
Toda persona física o jurídica residente en territorio español que supere los 50 mil euros en el total de suma de bienes, están obligados a presentar el formulario o modelo 720 ante la agencia tributaria española.
Si nuestra inversión o suma total de bienes no llega a esta cantidad a 31 de diciembre, no tenemos obligación de informar.
Una cosa es estar exento de presentar el modelo 720, y otra cosa es estar exento de declarar las operaciones.
🔍Cómo tributar distintos productos de inversión
✅¿Cómo tributan los CFDs en acciones, índices o forex?
Al ser operaciones que se abren y se cierran obteniendo una ganancia o pérdida patrimonial, hay que declararlo como Ganancias o Pérdidas Patrimoniales.
✅¿Cómo tributan las acciones de bolsa o los ETFs o los fondos de inversión?
Al igual que un CFDs sobre acciones, tenemos que tributar la ganancia o pérdida patrimonial en la base imponible del ahorro.
✅¿Cómo tributan las opciones binarias, opciones americanas, futuros o warrants?
Exactamente igual que todos los productos que nos generan un incremento o disminución de nuestro patrimonio. Tributan como ganancia o pérdida patrimonial, que se incorpora a la base imponible del ahorro.
✅¿Cómo tributan los intereses, dividendos o la renta fija?
Al igual que las letras, bonos, obligaciones o las participaciones en beneficios sobre empresas, todo estos ingresos, tributan como rendimientos del capital mobiliario.
✅¿Debo pagar impuestos por las cryptomonedas?
Las cryptodivisas, al ser un producto relativamente nuevo y que a priori nos puede parecer que carece de una regulación clara y definida, realmente constituyen un incremento o disminución de nuestro patrimonio. Como todo patrimonio, debe de ser declarado a hacienda.
✅¿Qué es el método FIFO en contabilidad?
FIFO (first in first out). Es el método que aplica la Agencia Tributaria, y que tiene en cuenta para valorar la ganancia o pérdida patrimonial, el precio de las acciones que se compraron en primer lugar. Esto aplica cuando hemos comprado acciones en distintos periodos o distintos brokers. Por ejemplo, si compramos 100 acciones a 10€ y después compramos otra vez 100 acciones de la misma compañía a 12€ y resulta que vendemos 100 acciones a 13€, se aplica el método FIFO. Tenemos que declarar que hemos vendido las 100 primeras acciones que costaron 10€ y nos han rentado 3€ por acción. Aunque sigamos manteniendo 100 acciones que se compraron a 12€.
🆕Cómo declarar las operaciones de trading o bolsa.
Cualquier persona que tenga una cuenta gestionada o se dedique a hacer operaciones, se encontrará a final de año con cientos o miles de operaciones de compra y venta de activos.
El programa que la Agencia Tributaria pone a nuestra disposición, no deja incluir más de 48 operaciones.
Para declarar todas las operaciones en un cómputo global, la Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente el método FIFO. Este método nos dice que hagamos un cálculo entre el total de precio de compra y el total de precio de venta. Con este método, podemos poner en el Programa Padre una única operación, que nos dará el resultado total.
En caso de que tuviésemos alguna inspección, siempre tendremos la posibilidad de descargar todas las operaciones en algún archivo excel o en formato pdf. Dentro del broker que usemos, seguramente tengan una opción de descarga de reporte, ya sea a través de la plataforma MetaTrader, o de alguna plataforma del broker.
📈Acciones de bolsa en la declaración de la renta: Impuestos sobre ganancias en bolsa.
Como estamos recibiendo muchas consultas sobre este tema, vamos a poner aquí algunas aclaraciones sobre las mismas. Volvemos a insistir de que un buen asesor fiscal, debe de asesorarte en este tema, ya que nosotros no somos asesores fiscales.
- Las acciones de bolsa se declaran el año que se venden. Es igual que se compraran 3 años antes o el mismo año.
- Tenemos que aplicar el método FIFO. Es el método que aplica la Agencia Tributaria, y que tiene en cuenta para valorar la ganancia o pérdida patrimonial, el precio de las acciones que se compraron en primer lugar
- Las minusvalías o pérdidas, se compensan con las plusvalías durante 4 años a contar desde el año que se generaron.
- Las comisiones se incluyen:
- Se suman a la compra
- Se restan en la venta
📊Diez consejos para hacer la declaración de la renta
- Si hemos declarado en los años anteriores, es interesante tener a mano las declaraciones de los últimos 5 años. Las pérdidas y ganancias patrimoniales provenientes de inversiones, se pueden compensar durante 5 años.
- Aunque a todo contribuyente no le envían el borrador de hacienda, en caso de recibirlo, tenemos que revisarlo. En el borrador de hacienda, por lo general no nos aparece las inversiones que hemos realizado en brokers fuera de nuestro país de residencia fiscal.
- Si hemos recibido el borrador de la declaración de la renta y no aparecen activos financieros que tenemos en el extranjero, hay que preguntar a nuestro asesor fiscal, si deben incluirse (no todos los productos financieros se incluyen si no se han cerrado las posiciones). Enviar el borrador incompleto, aunque nos lo envíe el mismo gobierno, podría acarrearnos sanciones.
- Si por nuestro trabajo hemos recibido dietas libres de impuestos, es posible que la AEAT, nos reclame justificantes de esos gastos (comidas, alojamiento, transporte…). Debemos de conservarlos por si nos toca una inspección.
- Los inmuebles alquilados, también deben de incluirse como ingresos. En ocasiones, el propietario de un inmueble no declara las ganancias obtenidas por el alquiler, y cuando el inquilino lo declara, puede ocasionar problemas si revisan las declaraciones del inquilino y propietario.
- Los empresarios con empresas de reducida dimensión, se pueden deducir el 5% de los rendimientos netos. Para ello, tienen que reinvertirlo en la empresa.
- Recuerda que las ayudas o subvenciones, también son necesarias meterlas como incremento del patrimonio.
- Antes de enviar la declaración, en caso de estar casados, podemos revisar si nos compensa más hacer la declaración por separado, o en conjunto. A veces, nos podemos ahorrar un buen pellizco económico.
- No dejes la declaración para última hora. Los primeros, suelen recibir el dinero rápido, si les corresponde devolución.
- Nuestro asesor fiscal, podrá indicarnos sobre las opciones que tenemos para deducirnos impuestos. Planes de pensiones, aportaciones a ONGs…
⁉️ Impuestos financieros en Argentina
Aunque el artículo estaba enfocado a la fiscalidad española, hemos creado un apartado resumen de las principales novedades fiscales en Argentina. El principal motivo, es que el artículo está siendo visionado por numerosos argentinos, que nos consultan sobre fiscalidad.
Volvemos a repetir, que este artículo puede contener errores, ya que no somos asesores fiscales internacionales. La última palabra la debe tener siempre nuestro asesor fiscal de confianza.
La ley de «superpoderes» 27541 (23/12/2019) incluye la derogación (parcial) al impuesto cedular a la renta financiera. Podría decirse que es el único punto a favor del contribuyente argentino.
Puntos clave a tener en cuenta:
- ✅ Los intereses (en pesos o dólares), de títulos públicos y obligaciones negociables, estarán exentos. También están exentos los intereses generados por fideicomisos financieros, así como fondos comunes de inversión.
- ✅ El resultado de la venta de los activos del punto anterior, también estarán exentos del pago de impuestos.
- ✅ El impuesto cedular se mantiene en los dividendos (sujetos a una retención del 7%). También se mantiene dicho impuesto a el resultado de la venta de ADR, así como acciones y participaciones que no cotizan en Bolsa. Los fondos comunes de inversión cerrados, también tienen que tributar en el impuesto cedular.
- ✅ La venta de monedas digitales (Criptodivisas), también mantiene el impuesto cedular. Por otro lado, continúa vigente el gravamen para la venta de inmuebles comprados desde el 1/1/18. Las tasas vigentes: 5% para las colocaciones en pesos y 15% para las efectuadas en moneda extranjera.
- ✅ Los dividendos obtenidos por inversiones en el extranjero, se gravan con la escala que llega al 35%. Así mismo, para los intereses de depósitos en el extranjero. La venta de acciones CEDEAR, y los fondos comunes extranjeros, son gravados al 15%. Para los fondos extranjeros que no aplican dividendo, no hay tributo, aunque debemos tributar por las ganancias del mismo a un 15%.
- ✅ Bonos cupón cero. Se mantienen las reglas conocidas, si se adquirieron con un descuento superior al 10%, debe devengarse el interés implícito en el período respectivo y gravarse con la escala hasta el 35%. El resultado de su venta, estará sujeto al 15%.
👁️🗨️¿Cómo declarar en Colombia el trading?
Si operas con acciones, forex u otros instrumentos financieros en Colombia, debes declarar tu actividad del trading. Para ellos debemos rellenar el Formulario 210, para la declaración de la renta.
Este formulario lo podrás encontrar en la página de la DIAN (www.dian.gov.co)
🔢Resumiendo. Recomendaciones finales.
Cada año, cuando se acerca la hora de tener que hacer la declaración de impuestos, es cuando surgen la mayoría de dudas.
Por experiencias vividas con otros inversores que han consultado a distintos asesores, es frecuente que ni en la misma Agencia Tributaria, se aclaren a la hora de cómo tributar ganancias o pérdidas de productos derivados financieros como son los CFDs sobre el mercado forex.
Toda este artículo está sacado de opiniones de terceras personas, recabadas de distintas fuentes por internet. Por lo tanto, debe considerar preguntar a su asesor fiscal de confianza, y en caso de que no sepa muy bien cómo declarar sus ganancias en una cuenta Pamm o una cuenta MAM, siempre podrá recomendarle a otro profesional especializado.
Por lo general, en el borrador de Hacienda que reciben muchos contribuyentes, no aparecen las operaciones realizadas en brokers fuera de nuestro país de residencia. Los brokers tampoco dan información a todos los países de las operaciones que sus clientes realizan dentro del broker, a menos que tengan una notificación de la agencia tributaria del país en cuestión.
No declarar las inversiones en bolsa porque no aparezca en el borrador de hacienda, es algo opcional y personal de cada persona. Esto a fin de cuentas se considera un delito fiscal, y como tal, está sujeto a multas e incluso penas de cárcel, dependiendo el país y la cuantía.
